6月20日，国家审计署发布《2018年第6号公告：中国电信集团有限公司2016年度财务出入等状况审计成果》。

《审计成果》披露，2017年5月至6月，最好的股票配资网，审计署对中国电信集团有限公司（以下简称中国电信）2016年度财务出入等状况停止了审计，重点审计了中国电信总部及所属中国电信股份有限公司等3家二级单位，对有关事项停止了延伸和追溯。

审计发现，中国电信在财务打点和会计核算、运营打点、落实中央八项规定精力及廉洁从业规定等方面还存在一些问题。

在财务打点和会计核算方面，2016年，中国电信总部多计老本，构成少计利润1.6亿元。所属一家企业通过实收成本调停未分配利润、老本费用列支不标准等方式，多派发股息1312.56万元。中国电信及所属两家企业工资性支出1047.23万元列支不标准。

在运营打点方面，2016年，所属一家企业劳务外包不标准，波及金额20.32亿元。至2015年底，中国电信未按规定将闲置土地、房屋资产上报，未上报资产波及账面金额16.84亿元。2015年12月，所属宁波分公司等4家企业违规成长业务，构成丧失3013.64万元。2011年至2015年，所属中捷通信有限公司未经报备对外签订销售合同，在应收账款逾期后继续倡议新业务，致使逾期应收账款1.59亿元难以收回。2016年底，所属北京分公司等3家企业在批准使用期完毕后仍违规继续使用公务免费手机卡。2012年至审计时，中国电信未按要求完成资产投资方案以及2项结构事项，同时髦有少量挪动用户实名制身份证登记不精确。

在落实中央八项规定精力及廉洁从业规定方面，2012年至2014年，所属上海市信产通信效劳有限公司违规聘任已退休总经理为参谋，未按规定及时免去其在子公司兼任的董事长职务，支付补助和薪酬168.7万元。

对以上审计发现的问题，审计署依法出具了审计呈文、下达了审计决定书。

6月20日，中国电信集团有限公司发布关于审计署2016年度财务出入审计发现问题整改成果的公告称，截至目前，审计公告中反映的23个问题均已按审计署要求落实整改。

关于多计老本费用、少计利润问题，相关单位已于2017年底将多计提的老本费用冲回。关于所属某企业多派发股息的问题，相关单位已依照要求完成产权变换手续并进一步增强合规性审核工作。

关于所属两家企业违背内部规定成长货物购销业务构成丧失的问题，相关单位已片面进行该业务，并通过法律等技能花样催讨欠款，同时对相关责任人停止了追责。关于闲置土地、房屋未上报的问题，公司通过土地、房屋打点系统，及时理解资产使用状态，并增强打点。关于挪动用户实名制登记，相关单位已完善技术技能花样，最好的股票配资网，片面落实用户实名信息登记。关于所属某公司已退休总经理参谋费及补助的问题，相关单位已于2015年2月进行发放相关参谋费及补助，逾额支付津贴局部已于2018年1月全额退回，同时增强了退休返聘打点。

中国电信称，本次审计是对中国电信的一次片面深刻的经济体检，对于片面提升企业打点程度、促进企业安康开展起到了十分重要的作用。

附：中国电信集团有限公司2016年度财务出入等状况审计成果

（2018年6月20日公告）

依据《中华人民共和国审计法》的规定，2017年5月至6月，审计署对中国电信集团有限公司（以下简称中国电信）2016年度财务出入等状况停止了审计，重点审计了中国电信总部及所属中国电信股份有限公司等3家二级单位，对有关事项停止了延伸和追溯。

一、根本状况

中国电信创立于2000年，主要处置惩罚根底电信业务、增值电信业务，与通信及信息业务相关的系统集成、技术开发、技术效劳、设想施工，承包境外电信工程和境内国际招标工程等。据其2016年度合并财务报表反映，中国电信2016年底领有全资和控股子公司428家、参股公司138家；资产总额8048.83亿元，负债总额3441.78亿元，所有者权益4607.05亿元，资产负债率42.76%；当年营业总收入4144.58亿元，利润总额245.48亿元，净利润181.30亿元，净资产收益率3.97 %；国有成本保值增值率100.3%。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对此合并财务报表出具了规范无保把稳见的审计呈文。

审计署审计成果表白，中国电信逐步推进通信主业战略转型和混合所有制厘革，通过业务、平台和终端交融创新，培育新增长点；加快根底电信业务晋级换代，推进4G挪动网络成立和成长提速降费工作；优化公司治理构造，逐步完善内控体系和业务流程标准。审计也发现，中国电信在财务打点和会计核算、运营打点、落实中央八项规定精力及廉洁从业规定等方面还存在一些问题。

二、审计发现的主要问题

（一）财务打点和会计核算方面。

1．2016年，中国电信总部多计老本，构成少计利润1.6亿元。

2．2016年，所属一家企业通过实收成本调停未分配利润、老本费用列支不标准等方式，多派发股息1312.56万元。

3．2016年，中国电信及所属两家企业工资性支出1047.23万元列支不标准。

4．2016年，中国电信及所属两家企业提供给职工的通讯费补助741.38万元列支不标准。

（二）运营打点方面。

1．2015年至审计时，所属上海国本实业有限公司等两家企业违背内部规定成长货物购销业务，构成丧失983.16万元。

2．2016年，所属一家企业劳务外包不标准，波及金额20.32亿元。

3．至2015年底，中国电信未按规定将闲置土地、房屋资产上报，未上报资产波及账面金额16.84亿元。

4．2015年12月，所属宁波分公司等4家企业违规成长业务，构成丧失3013.64万元。

5．2011年和2013年，所属北京分公司、上海分公司未经集团批准采办消费办公用房，波及金额4.72亿元。

6．2016年，所属广东分公司违背内部规定选择回收商从事废旧铜缆，波及金额7505.11万元。

7．2016年，所属四川分公司等3家企业未经招标采购物资和效劳，波及金额3.41亿元。

8．2012年至2015年，所属上海电信工程有限公司违背内部规定确定项目施工方，波及合同金额2.08亿元。

9．2011年至2015年，所属中捷通信有限公司未经报备对外签订销售合同，在应收账款逾期后继续倡议新业务，致使逾期应收账款1.59亿元难以收回。

10．2013年8月至2014年6月，所属广州分公司未及时计取一家公司语音和数据业务集功效劳相关费用，构成6270.95万元欠费难以收回。

11．至2017年6月，所属天翼电信终端有限公司个别产品库存积压842.81万元。

12．2015年至审计时，所属江苏分公司违背内部规定未经评估对外出租4处房屋，波及租金1756.39万元。

13．2013年11月，所属广州分公司在承揽的项目成立中未按合同约定先收款再采购，因对方违约，配资，至审计时垫付的办法款等367.11万元不停未收回。

14．所属九江分公司未经集体决策，减免出租营业厅应收房租，2012年6月至2015年6月少收租金50.41万元。

15．2013年12月至2014年9月，所属湖南省电信实业集团有限公司未向评估公司提供评估资产的实际状况，违规转让部属公司股权。

16．至2016年底，所属北京分公司等3家企业在批准使用期完毕后仍违规继续使用公务免费手机卡。

17．至2016年底，对个别已间断3年吃亏、资产负债率高的所属企业，中国电信未按规定认定为特困企业。

18．2012年至审计时，中国电信未按要求完成资产投资方案以及2项结构事项，同时髦有少量挪动用户实名制身份证登记不精确；2016年，中国电信未按要求完成一年以上应收账款压控工作。

（三）落实中央八项规定精力及廉洁从业规定方面。

2012年至2014年，所属上海市信产通信效劳有限公司违规聘任已退休总经理为参谋，未按规定及时免去其在子公司兼任的董事长职务，支付补助和薪酬168.7万元。

三、审计办理及整改状况

对以上审计发现的问题，审计署依法出具了审计呈文、下达了审计决定书。中国电信通过调整有关会计账目和财务报表、建设健全相关制度等方式停止整改，详细整改状况由其自行公告。

附：中国电信集团有限公司关于审计署2016年度财务出入审计发现问题整改成果的公告

2017年，审计署对中国电信集团有限公司(以下简称“中国电信”)2016年度财务出入状况停止了审计。审计成果指出，中国电信逐步推进通信主业战略转型和混合所有制厘革，通过业务、平台和终端交融创新，培育新增长点；加快根底电信业务晋级换代，推进4G挪动网络成立和成长提速降费工作；优化公司治理构造，逐步完善内控体系和业务流程标准。同时，审计也发现了企业开展打点中存在的一些问题。对此，中国电信高度器重，及时陈列，片面落实整改。各级电信企业针对问题仔细梳理总结，逐一制定具体的整改门径，在“边审边改”的根底上，逐项落实。集团层面以整改工作为契机，通过标准打点、强化执行、专项治理等方式一直提升打点程度。截至目前，审计公告中反映的23个问题均已按审计署要求落实整改。现将整改详细状况公告如下：

（一）财务打点和会计核算方面。

1.关于多计老本费用、少计利润问题，相关单位已于2017年底将多计提的老本费用冲回。

2.关于所属某企业多派发股息的问题，相关单位已依照要求完成产权变换手续并进一步增强合规性审核工作。

3.关于费用列支不标准问题，目前相关单位已整改标准。

4.关于通讯费用列支不标准的问题，目前相关单位已整改标准。

（二）运营打点方面。

1.关于所属两家企业违背内部规定成长货物购销业务构成丧失的问题，相关单位已片面进行该业务，并通过法律等技能花样催讨欠款，同时对相关责任人停止了追责。

2.关于所属一家企业使用劳务外包不标准的问题，只管未构成丧失，但相应外包公司已组建打点团队并标准经营，相关单位各部属子分公司均从头与外包公司签订业务分包协议，按业务单价结算分包费用。

3．关于闲置土地、房屋未上报的问题，公司通过土地、房屋打点系统，及时理解资产使用状态，并增强打点。

4.关于所属四家企业违规成长业务构成丧失问题，相关单位成长片面排查，增强丧失回收，对责任人停止问责，同时增强日常打点，明确责任分工，确保业务合规成长。

5.关于所属两家企业未经集团批准采办消费办公用房问题，相关单位已按规定严格执行内部审批步伐，此后将实在增强项目打点，确保所有项目严格依照“三重一大”等相关规定履行审批手续。

6.关于所属某公司违背内部规定选择物资回收商问题，相关单位已于2017年7月终止了与相关物资回收商的业务合同，后续将严格执行废旧物资回收与从事规定，接纳公开拍卖的方式从事废旧铜缆。

7.关于所属三家企业违背内部规定采购非工程物资和效劳的问题，相关单位已整改，对问题波及的非工程物资和效劳通过公开采购方式组织后续同类项宗旨采购施行；同时相关单位进一步标准打点，强化了信息化打点的技能花样。

8.关于所属某公司违背内部规定确定项目施工方的问题，相关单位已对一次性供应商使用状况停止了梳理和管控，明确了供应商入围打点和查核要求。

9.关于所属某公司应收账款逾期的问题，相关单位已责成专人创立追收工作小组，落实和增多抵押物，加大业务和法律追收力度，并对相关责任人停止了责任追查，同时进一步标准业务打点。

10.关于所属某公司欠费难以回收的问题，相关单位创立专项追欠团队，通过法律诉讼等技能花样停止催讨欠费；同时，进一步标准业务打点，增强风险管控，制止再次呈现同类问题。

11.关于所属某公司个别产品库存积压问题，相关单位已完成整改并于2017年12月底前将全副库存办理完结；同时，进一步标准打点，增强风险防控。

12.关于所属某公司未按内部规定步伐对外出租房屋问题，相关单位对所波及的房屋资产增补成长第三方资产评估，同时创立房产价值打点中心，增强房产打点和专业化经营。

13.关于所属某公司工程款未收回的问题，相关单位创立专项催讨团队，全力追缴欠款；同时，严格增强相关业务管控，制止此类问题再次发生。

14.关于所属某公司营业厅招商问题，相关单位已成长片面清查，对照整改落实；同时，严格执行严峻事项集体决策步伐，制止同类问题再次发生。

15.关于所属某公司评估转让股权时未向中介机构提供变换质料的问题，相关单位已对评估的全过程停止了梳理和核查，进一步明确投后打点职责，严格执行国资打点相关规定。

16.关于少量公免测试手机卡延期使用的问题，经核实所属三家企业公免测试手机卡主要用于网络测试及基站监控等消费环节，到期后未依看打点规定停止销户或解决延期手续。问题发现后相关单位已完成停机销户或补办延期手续等整改工作。

17. 关于个别企业未认定为特困企业问题，已将相关企业作为特困企业，成长专项治理，按期跟踪治理状况，敦促完成治理。

18.关于境外固定资产或股权（产权）投资方案完成率低问题，中国电信已进一步增强结构衔接、项目拓展、立项审核和过程管控，每年的境外固定资产和股权（产权）投资方案完成率已得到大幅提升。关于2项结构事项，相关单位已按主管部门要求全副完成。关于挪动用户实名制登记，相关单位已完善技术技能花样，片面落实用户实名信息登记。关于未完成一年以上应收账款压控目的任务问题，公司成长专项催欠清缴行动，并从项目打点、款项催收、付款条件等方面增强打点。

（三）落实中央八项规定精力及廉洁从业规定方面。

关于所属某公司已退休总经理参谋费及补助的问题，相关单位已于2015年2月进行发放相关参谋费及补助，逾额支付津贴局部已于2018年1月全额退回，同时增强了退休返聘打点。

本次审计是对中国电信的一次片面深刻的经济体检，对于片面提升企业打点程度、促进企业安康开展起到了十分重要的作用。中国电信将进一步深刻贯彻落实新开展理念，深入企业厘革，标准经营打点，进步风险防控程度，确保国有资产保值增值，为黎民经济和信息化成立做出新的更大的奉献。