中国经济网北京5月23日讯 中国证监会网站近日公布的中国证券监视打点委员会行政惩罚决定书（〔2019〕35号）显示，经查明，湖南千山制药机械股份有限公司（以下简称千山药机，300216.SZ）存在未在法按期限内披露2017年年度呈文及2018年第一季度呈文的违法行为。时任千山药机董事长、总经理的刘祥华以及时任千山药机财务总监的周大连为对此间接负责的主管人员。
千山药机未在2017会计年度完毕之日起四个月内披露2017年年度呈文，违背《证券法》第六十六条的规定，形成《证券法》第一百九十三条第一款所述的“未依照规定披露信息”的行为。千山药机未在2018会计年度第3个月完毕后的1个月内体例完成并披露2018年第一季度呈文，违背《上市公司信息披露打点法子》第二十条第一款的规定，形成《上市公司信息披露打点法子》第六十一条所述的“信息披露义务人未在规按期限内履行信息披露义务……依照《证券法》第一百九十三条惩罚”的行为。
依据《上市公司信息披露打点法子》第五十八条第一款和第三款的规定，对千山药机未依照规定披露按期呈文的违法违规行为，刘祥华与周大连为间接负责的主管人员，陈龙晖、钟波、邓铁山、刘燕、王国华、付慧龙、杨春平、石青辉、金益平、管新和、龚新文、曾艳、张小平、刘件民是其他间接责任人员。
依据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害水平，按照《证券法》第一百九十三条第一款，中国证监会决定：
一、对湖南千山制药机械股份有限公司赐与警告，并处以30万元的罚款；
二、对刘祥华赐与警告，并处以15万元的罚款；
三、对周大连赐与警告，并处以10万元的罚款；
四、对陈龙晖赐与警告，并处以4万元的罚款；
五、对钟波、邓铁山、刘燕、王国华、付慧龙、杨春平、石青辉、金益平、管新和、龚新文、曾艳、张小平、刘件民赐与警告，并别离处以3万元的罚款。
《证券法》第六十六条规定：上市公司和公司债券上市交易的公司，配资，应当在每一会计年度完毕之日起四个月内，向国务院证券监视打点机构和证券交易所报送记载以下内容的年度呈文，并予公告：
（一）公司概况；
（二）公司财务会计呈文和运营状况；
（三）董事、监事、高级打点人员简介及其持股状况；
（四）已发行的股票、公司债券状况，包含持有公司股份最多的前十名股东的名单和持股数额；
（五）公司的实际控制人；
（六）国务院证券监视打点机构规定的其他事项。
《证券法》第一百九十三条规定：发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未依照规定披露信息，或者所披露的信息有虚假记载、误导性陈说或者严峻遗漏的，责令改过，赐与警告，并处以三十万元以上六十万元以下的罚款。对间接负责的主管人员和其他间接责任人员赐与警告，并处以三万元以上三十万元以下的罚款。
发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未依照规定报送有关呈文，或者报送的呈文有虚假记载、误导性陈说或者严峻遗漏的，责令改过，赐与警告，并处以三十万元以上六十万元以下的罚款。对间接负责的主管人员和其他间接责任人员赐与警告，并处以三万元以上三十万元以下的罚款。
发行人、上市公司或者其他信息披露义务人的控股股东、实际控制人指使处置惩罚前两款违法行为的，根据前两款的规定惩罚。
《上市公司信息披露打点法子》第二十条规定：年度呈文应当在每个会计年度完毕之日起4个月内，中期呈文应当在每个会计年度的上半年完毕之日起2个月内，季度呈文应当在每个会计年度第3个月、第9个月完毕后的1个月内体例完成并披露。
第一季度季度呈文的披露工夫不得早于上一年度年度呈文的披露工夫。
《上市公司信息披露打点法子》第五十八条规定：上市公司董事、监事、高级打点人员应当对公司信息披露的真实性、精确性、完好性、及时性、公平性负责，但有充裕证据表白其已经履行勤勉尽责义务的除外。
上市公司董事长、经理、董事会秘书，应当对公司临时呈文信息披露的真实性、精确性、完好性、及时性、公平性承当主要责任。
上市公司董事长、经理、财务负责人应对公司财务呈文的真实性、精确性、完好性、及时性、公平性承当主要责任。
《上市公司信息披露打点法子》第六十一条规定：信息披露义务人未在规按期限内履行信息披露义务，或者所披露的信息有虚假记载、误导性陈说或者严峻遗漏的，中国证监会依照《证券法》第一百九十三条惩罚。
以下为原文：
中国证监会行政惩罚决定书
（湖南千山制药机械股份有限公司、刘祥华、周大连等16名责任人员）
〔2019〕35号
当事人：湖南千山制药机械股份有限公司（以下简称千山药机），住所：湖南省长沙市经济技术开发区。
刘祥华，男，1963年5月出生，时任千山药机董事长、总经理，住址：湖南省祁阳县浯溪镇椒山。
周大连，男，1967年1月出生，时任千山药机财务总监，住址：湖南省长沙市芙蓉区。
陈龙晖，男，1972年4月出生，时任千山药机董事会秘书、副总经理，住址：上海市杨浦区。
钟波，男，1965年4月出生，时任千山药机董事、副总经理，住址：湖南省长沙县。
邓铁山，男，1966年8月出生，时任千山药机董事、副总经理，住址：湖南省祁阳县。
刘燕，男，1967年9月出生，时任千山药机董事，住址：湖南省祁阳县。
王国华，男，1966年3月出生，时任千山药机董事、副总经理，住址：湖南省祁阳县浯溪镇。
付慧龙，男，1972年9月出生，时任千山药机董事，住址：湖南省祁阳县浯溪镇。
杨春平，男，1966年3月出生，时任千山药机dl董事，住址：湖南省长沙市岳麓区。
石青辉，女，1964年5月出生，时任千山药机dl董事，住址：湖南省长沙市开福区。
金益平，男，1965年12月出生，时任千山药机dl董事，住址：湖南省长沙市芙蓉区。
管新和，男，1967年10月出生，时任千山药机监事会主席，住址：湖南开福区。
龚新文，男，1969年7月出生，时任千山药机监事，住址：湖南省长沙市芙蓉区。
曾艳，女，1983年9月出生，时任千山药机监事，住址：湖南省长沙县。
张小平，男，1962年10月出生，时任千山药机职工监事，住址：湖南省长沙市天心区。
刘件民，男，1964年2月出生，时任千山药机职工监事，住址：湖南省祁阳县。
按照《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）的有关规定，我会对千山药机信息披露违法违规行为停止了备案查询拜访、审理，并依法向当事人告知了作出行政惩罚的事实、理由、按照及当事人依法享有的势力。当事人钟波、杨春平、石青辉、金益平停止了陈说和申辩，其他当事人均未提出陈说、申辩意见，也未要求听证。本案现已查询拜访、审理终结。
经查明，千山药机存在以下违法事实：
千山药机未在法按期限内披露2017年年度呈文及2018年第一季度呈文。
2017年4月18日，千山药机董事会聘请瑞华会计师事务所作为其2017年年度呈文审计机构。12月21日，千山药机审计项目组出场成长现场审计工作。2018年1月4日，配资，千山药机与瑞华会计师事务所签订2017年年度财务报表审计业务约定书。
2018年4月19日，瑞华会计师事务所审计项目组负责人刘某和陈某与刘祥华、周大连、陈龙晖沟通了审计意见类型，明确暗示基于千山药机年度呈文体例的进度和公司相关状况，瑞华会计师事务所将出具“无奈暗示意见”的审计呈文。
4月21日，千山药机发布《关于变换按期呈文披露工夫的公告》，将2017年年度呈文披露日期由2018年4月25日变换为2018年4月27日。
4月22日，为了不被出具“无奈暗示意见”的审计呈文，千山药机通知瑞华会计师事务所推延到5月31日前披露年度呈文，4月底前不召开董事会。
4月24日，千山药机发布《关于大约无奈在法按期限披露按期呈文及股票可能被暂停上市的风险提示性公告》，称公司无奈依照原定工夫于2018年4月27日、4月28日披露2017年年度呈文与2018年第一季度呈文。
4月28日，千山药机发布《关于无奈在法按期限披露按期呈文及公司股票停牌的公告》，称公司无奈在2018年4月30日前披露相关按期呈文。
6月7日，千山药机召开第六届董事会第四次会议，审议通过了《关于2017年年度呈文及其摘要的议案》与《2018年第一季度呈文全文》。瑞华会计师事务所正式出具审计呈文。
6月9日，千山药机披露2017年年度呈文和2018年第一季度呈文。
上述违法事实，有千山药机相关公告、按期或临时呈文，千山药机董事会决议，瑞华会计师事务所提供的说明、沟通函与审计业务约定书，以及相关当事人的询问笔录和说明等证据证实，足以认定。
千山药机未在2017会计年度完毕之日起四个月内披露2017年年度呈文，违背《证券法》第六十六条的规定，形成《证券法》第一百九十三条第一款所述的“未依照规定披露信息”的行为。千山药机未在2018会计年度第3个月完毕后的1个月内体例完成并披露2018年第一季度呈文，违背《上市公司信息披露打点法子》（以下简称《信息披露打点法子》）第二十条第一款的规定，形成《信息披露打点法子》第六十一条所述的“信息披露义务人未在规按期限内履行信息披露义务……依照《证券法》第一百九十三条惩罚”的行为。
依据《信息披露打点法子》第五十八条第一款和第三款的规定，上市公司董事、监事、高级打点人员应当对公司信息披露的真实性、精确性、完好性、及时性、公平性负责，上市公司董事长、经理、财务负责人应当对公司财务呈文的真实性、精确性、完好性、及时性、公平性承当主要责任。对千山药机未依照规定披露按期呈文的违法违规行为，刘祥华与周大连为间接负责的主管人员，陈龙晖、钟波、邓铁山、刘燕、王国华、付慧龙、杨春平、石青辉、金益平、管新和、龚新文、曾艳、张小平、刘件民是其他间接责任人员。
董事钟波在申辩资猜中提出：其一，其不分管财务工作，不知晓公司财务状况，且公司没有预先征求其自己意见，对不能定时披露事项并不知情；其二，其因身体起因已向董事会辞职，得到董事长首肯；其三，在得知不能定期披露按期呈文后屡次找过董事长，哀求公司采纳门径满足审计机构出具呈文的要求；其四，公司不决期披露按期呈文是审计机构和公司财务部门构成的。综上，钟波哀求罢黜或减轻惩罚。
dl董事杨春平、石青辉、金益平在申辩资猜中都提出：其一，作为dl董事，其恒久恪守有关规定，虔诚勤勉履行dl董事职责；其二，公司有关人员没有履行告知义务，因审计意见类型推延披露按期呈文是公司局部人员的意见，事先并未与其沟通，本人并不知晓按期呈文会延期披露；其三，曾通过现场、电话、微信等多种方式主动理解审计状况，51配资网，屡次与董事会、审计机构沟通，敦促处置惩罚惩罚问题；其四，没有违规的主不雅观意愿，在职权和才华范围内无奈改不雅观场面地步。石青辉还提出申辩意见：2018年4月23日，在千山药机证券事务代表郑某环在董事会微信群中通知称公司要延迟披露年度呈文并推延董事会审议年度呈文时，本人曾回复“按证监会规定执行”，且之后专门去公司询问年报事宜并实地检察公司消费现场。综上，三名dl董事哀求罢黜惩罚。
我会认为：第一，定期披露按期呈文是上市公司的法定义务，上市公司董事、监事、高级打点人员应当勤勉尽责，存眷信息披露文件的体例状况，担保按期呈文在规按期限内披露，配合上市公司及其他信息披露义务人履行信息披露义务，不能以不知情、不分管等理由免责。第二，上市公司的会计责任和审计机构的审计责任性质差异，不能替代和混同。第三，经查，2017年4月刘祥华仅同意钟波病休，且2017年10月25日千山药机第五届董事会第三十九次会议选举了第六届董事会，钟波参会并继续中选董事，因而，钟波为时任董事。第四，dl董事应坚持dl履行职责，不应受上市公司控股股东、实际控制人及其他与公司存在利害关系的单位或个人的影响，当事人所称没有违法违规意愿、无力改不雅观场面地步的申辩不是免责的理由。第五，相关董事未能提供有效证据证实其在法定披露期限内曾对公司延迟召开董事会审议有关按期呈文、无奈定期披露按期呈文提出异议或否认意见，不敷以证实其已履行勤勉尽责义务，至于当事人在申辩时提及的相关履职情节，我会在确定惩罚幅度时已充裕思考。综上，我会对上述当事人的申辩理由不予采用。
依据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害水平，按照《证券法》第一百九十三条第一款，我会决定：
一、对湖南千山制药机械股份有限公司赐与警告，并处以30万元的罚款；
二、对刘祥华赐与警告，并处以15万元的罚款；
三、对周大连赐与警告，并处以10万元的罚款；
四、对陈龙晖赐与警告，并处以4万元的罚款；
五、对钟波、邓铁山、刘燕、王国华、付慧龙、杨春平、石青辉、金益平、管新和、龚新文、曾艳、张小平、刘件民赐与警告，并别离处以3万元的罚款。
上述当事人应自收到本惩罚决定书之日起15日内，将罚款汇交中国证券监视打点委员会（财政汇缴专户）开户银行：中信银行总行营业部，账号：7111010189800000162，由该行间接上缴国库，并将注有当事人名称的付款凭证复印件送中国证券监视打点委员会稽查局立案。当事人假如对本惩罚决定不平，可在收到本惩罚决定书之日起60日内向中国证券监视打点委员会申请行政复议，也可在收到本惩罚决定书之日起6个月内间接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。复议和诉讼期间，上述决定不进行执行。
中国证监会
2019年5月16日