“变革、分化、深入。”安永在5月15日发布的《中国上市银行2018年回忆及将来展望》呈文中，用了三个关键词来概括2018年中国上市银行的状况。
安永在上述呈文中指出，2018年宏不雅观经济环境、监管政策和会计原则方面发生了变革。
宏不雅观环境上，只管2018年中国经济整体运行平稳，GDP较上年增长6.6%，但中美贸易摩擦加大经济下行风险和金融市场颠簸，以及中国加大金融业对外开放对中国银行业带来挑战。与此同时，雄安新区和粤港澳大湾区结构的出台以及海南自贸区的设立，为中国银行业带来新的机遇。
监管政策方面，“监管新规”和“理财新规”正式落地施行，51配资，对上市银行的理财业务带来挑战，上市银行2018年表外理财规模下降，理财业务手续费下滑鲜亮。同时，多家上市银行在年报中披露，依据监管要求将逾期凌驾90天的贷款评级下调为不良，并由此增提贷款拨备。
会计原则方面，H股上市银行自2018年1月1日起施行新金融工具原则，个别a股上市银行也选择于2018年提早施行。值得留心的是，新金融工具原则将信誉减值丧失的计提由“已发生丧失模型”改外“预期丧失模型”，金融工具的分类和计量方式也发生扭转，施行新金融工具原则的上市银行贷款减值筹备增多，同时以公道价值计量的金融资产比重回升。
业绩分化
呈文显示，上市银行业绩分化主要体如今净利润、营业收入、净息差、手续费和佣金收入、资产总额、不良贷款率等多项指标上。
得益于利息净收入的增长，这次调研所涵盖的47家中国上市银行在2018年度的净利润连续增长，股票配资网，全年实现净利润合计人民币16,272亿元（人民币，下同），比2017年度增长5.21%，增速与2017年度持平，但差异类型银行的净利润增速呈现鲜亮分化：大型商业银行和全国性股份制银行净利润增速继续回升，城商行和农商行的增速则较2017年下降。从单家上市银行来看，有24家净利润增速回升，23家增速下降。比拟2016年和2017年各有4家上市银行的净利润呈现负增长，2018年净利润呈现负增长的上市银行增多到6家。
2016至2018年度上市银行营业收入构造根本保持不变，利息净收入依然占绝对主导，历年在营业收入中占比凌驾70%。此中，有35家上市银行的营业收入增速回升，12家增速下降。有15家上市银行的手续费和佣金净收入增速回升，32家增速下降。披露净息差的44家上市银行 中，有33家上市银行净息差较去年有所上升，10家下降，1家持平。
安永大中华区金融效劳审计主管合伙人林安睿指出：“2018年度新金融工具原则施行后及新金融企业财务报表格式发表后，以公道价值计量且其变动计入当期损益的金融资产利息收入计入投资收益核算，在必然水平上导致上市银行利息净收入占比较2017年有所下降。从业务构造来看，尽管金融监管以及资管新规落地的影响导致手续费增长仍然承压，但信誉卡分期业务及第三方支付业务依然增长较快，银行卡业务手续费收入及结算与清算业务手续费较2017年度别离增长22.07%及11.62%。”
分化还体如今资产增速上，2018年末上市银行总资产合计人民币1,786,700亿元，比 2017年末增长6.46%，此中，全国性股份制银行增速回升，而大型商业银行、城商行和农商行增速放缓。
另据呈文，2018年上市银行增强信誉风险防控，连续加大不良资产核销和从事力度，总体不良贷款率从2017年末的1.55%下降至1.51%。大型商业银行、全国性股份制银行和农商行的不良贷款率别离较上年末下降0.05、0.04和0.06个百分点，城商行的不良贷款率则较上年末回升0.11个百分点。从单家上市银行来看，有21家不良贷款率回升，25家下降，1家持平。总体来看，城商行不良贷款率、逾期率均出现回升趋势，资产质量压力较大。
呈文还指出，共计28家上市银行在2018年1月1日正式施行新金融工具原则，此中大局部上市银行的减值筹备均有差异水平的回升。已经施行新金融工具原则的上市银行年报显示，51配资网，于2018年1月1日初度执行日，28家上市银行贷款减值筹备较2017年末回升比例为8.84%。
转型深入
上市银行转型深入详细体如今效劳实体经济、防备穿插金融风险、零售业务转型，以及响应国家战略、开展金融科技和经营厘革等方面。
从进一步效劳实体经济角度来看，呈文指出，2018年上市银行信贷资产连续保持较快增长，贷款占总资产的比重进一步回升至51.59%，较2017年的49.37%提升2.22个百分点。此中，同业资产和非标投资占比继续下降，防备穿插金融风险和去杠杆效果鲜亮。相较对公和同业板块增长放缓，零售业务成为各家银行转型发力的重点。在零售战略的鞭策下，2018年上市银行零售业务税前利润、营业收入、总资产、总贷款和总存款的比重连续增长，业务奉献度一直提升。
值得留心的是，2018年，上市银行连续开展金融科技。多家银行在年报中提到“开放银行”形式，通过金融科技赋能，丰硕场景，打造金融效劳生态圈。
安永金融效劳合伙人姜长征暗示：“开放银行不是银行数字化转型之路的拐点，而是为理处置惩罚惩罚本身资源瓶颈的一种选择。开放银行的技术规范制定与技术道路施行并不是最大的难点，更多银行正在积极摸索的是，如何由0到1地引入‘生态’这一理念，如何积极响应监管动态，在新金融业态下打造全新经营形式，如何联结本身现状与业务开展目的，内化出本性化、特色化的开放银行构建途径、推行战略及查验规范。”
别的，上市银行继续鞭策网点规划优化和智能化改造晋级，增强多渠道交融，网点定位加速向营销型转变，人力资源配置片面优化。呈文显示，大中型银行网点数量整体下降，提升对重点区域及主要客群的效劳供给才华，线上化趋势鲜亮，大力布设智能化办法、改造现有流程和客户效劳形式。
与此同时，网点员工也随着网点转型向综合化及营销化过渡。截至2018年底，上市银行员工总数247.9万人，较2017年略有所下降。与2017年雷同，规模下降照常体如今六家大型商业银行上。2018年末大型银行员工总数合计183.9万人，较上年减少2.7万人，降幅1.45%。股份制银行、城商行和农商行员工数量继续增多。营业网点柜员、经营操纵人员、打点人员等减幅鲜亮；而增员遍及出如今业务条线、信息科技、风险合规等领域。
基于上述三方面内容，安永指出，展望2019年，深入金融供给侧构造性厘革，深入金融厘革开放，上市银行必要应对更趋复杂的环境，也将迎来新的挑战和机遇。
“上市银行需继续围绕效劳实体经济，防备金融风险，深入创新转型，推进战略落地，而摸索合适本身开展的差别化特色之路，无疑将是上市银行实现可连续开展的关键。”林安睿说。