诈骗出口退税和政府奖励，向境外转移非法。资金，为网络赌博、电信诈骗等立功提供资金周转渠道……这些“见不得光”的非法行为，都有地下钱庄的参预。

从近期公安机关侦办的系列特大地下钱庄案件中可以看出，地下钱庄立功技能花样上专业化、智能化、荫蔽化，立功主体家族化、圈子化、信誉化，这些趋势均值得警惕，需加大惩处力度斩断地下“黑金”暗潮。

几年前，黑龙江省七台河市警方在侦办一家皮革销售有限责任公司虚开增值税专用发票案件中发现，这家公司的资金活动量和实际消费才华重大不符，数千万来历不明的外汇汇入这家公司。

继续查询拜访发现，这些来自韩国、意大利等国家的皮毛货款，都由山东一个地下钱庄跨境汇入，涉嫌不法购置外汇。警方备案侦查发现，有关钱庄涉案流转资金达1000多亿元。

2015年9月8日，七台河公安部门侦办的地下钱庄案件被列为公安部部督案件，代号“9·8”特大系列地下钱庄专案。

近期，这起全国特大系列地下钱庄案件获得严峻停顿。“如今只打掉13个地下钱庄，就抓获立功嫌疑人117人，涉案交易流水上万亿元。”七台河市公安局办案人员说，从涉案规模上看，“9·8”特大系列地下钱庄案已成迄今为止国内最大的地下钱庄案件。

惊天大案！ 流水上万亿 为多种金融立功“效劳”

有关人士介绍，地下钱庄是未经国家金融主管部门批准、擅自设立的一类不法金融机构的统称，不法处置惩罚外汇业务、资金业务、贷款业务，也称“地下银行”。

作为转移赃款和洗钱的重要工具，地下钱庄间接为不法集资等损害人民大众财产利益的立功流动效劳，使大量来源不明的资金置于国家监管体系之外，存在宏大的经济风险和社会风险。

今年初，最高人民法院、最高人民查察院结合发布了《关于解决不法处置惩罚资金支付结算业务、不法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》，明确跨国 境 兑付型地下钱庄主要指，股票配资网，非法分子与境外人员、企业、机构相勾结，或操作开立在境外的银行账户，辅佐别人停止跨境汇款、转移资金流动。

在“9·8”特大系列地下钱庄案件中，立功嫌疑人操作境表里的账户，依照客户需求将境内人民币转移到境外，兑换成美圆。或者将境外美圆转移到境内，兑换成人民币。在这两个过程中间别离赚取汇率差价和手续费。

“由于境表里都有这种资金转移需求，有时都不用真正兑换，只需将境表里转移资金的需求一‘对敲’，间接就赚到汇率差价和手续费了。”“9·8”专案组一位专案成员说。

国家外汇打点局去年向社会传递，波及个人外汇违规的案件中，有违规个酬报了向境外转移资产，或是操道别人年度购汇额度将个人资金分拆购汇后汇往境外账户，或是通过地下钱庄换汇并转移财产。

除了不法买卖外汇外，地下钱庄还为其他立功行为提供资金流转渠道，期货配资网，成为“爪牙”。在“邱某某诈骗案”“丁某某不法运营案”“丁某某骗取出口退税案件”中，地下钱庄在虚假贸易、资金活动过程中饰演了重要的角色。3年多工夫内，立功嫌疑人丁某某就通过地下钱庄，从南方某地申请出口退税，诈骗733万元。立功嫌疑人邱某某等诈骗团伙操作地下钱庄，诈骗政府奖励上亿元。

别的，地下钱庄为电信诈骗、邪教组织等多种立功提供“黑色”支撑，助长和滋生了其他立功行为。七台河警方前几年侦办一起跨境网络赌博案中就发现，在凌驾2000亿元的涉案赌资中，70%以上是通过地下钱庄在境表里流转的。此前，江苏警方破获一起跨国网络赌博案，涉案资金78亿元。侦查过程中发现，巨额涉案资金也是通过地下钱庄流向境外的。

中国刑事差人学院教授吴丹认为，地下钱庄使大量性质不明的资金游离于国家金融监管体系之外，重大毁坏和扰乱了国家外汇打点体系和金融秩序，影响我国反洗钱工作推进。

荫蔽！圈子！泛滥！ 多种立功行为交织

“9·8”特大系列地下钱庄案件波及诈骗、虚开增值税专用发票、骗取出口退税等多种立功行为。正是由于多类案件交织，立功环节专业化、链条化，使得案件波及范围广大，涉案人数众多，出现出众多新特点。

立功技能花样专业化、智能化、荫蔽化。

在“9·8”特大系列地下钱庄案件中，立功嫌疑人深谙地下钱庄成本运行，理解国际贸易制度和最新变革，相熟出口退税等相关领域法律和制度规定，表现出经济立功所特有的专业性。

为了逃避公安机关冲击和国家金融监管，地下钱庄往往采纳极为荫蔽的方式处置惩罚不法金融流动。办案人员介绍，随着社会开展，地下钱庄如今很少接纳柜面模式，更多地转用以电话银行、电子银行等为载体的电子支付工具。只需一台连贯互联网的电脑，根本业务都可以由电脑系统完成。这种在网络上完成的不法交易给公安机关的证据收集和提取带来了极大艰难。

警方在侦办一个地下钱庄时，调取了1.2万余份涉案银行卡交易账单、3.5亿条数据、1.5万条网银IP数据停止研判剖析，最终锁定这个地下钱庄的离岸公司10家，个人账户200余个，根本绘制出涉案地下钱庄的组织架构脉络。

立功团伙家族化、圈子化、信誉化。

七台河警方在黑龙江、福建、广东等地查究地下钱庄时发现，不少地下钱庄立功都有家族性特点。有的是父子联手，有的是兄弟姐妹合伙，有的则是姑表亲戚之间互相协助。在南方一些宗族关系比较鲜亮的地区，这种特征尤为鲜亮。

吴丹等专家介绍，现代经济开展和网络经营的便当性使得资金转移的速度极快，笼罩范围也相当宽泛，这使地下钱庄的运营范围也处于一直扩张中。地下钱庄彼此之间互相联络，相互拆借，造成了一张彼此关联的宏大网络。

地下钱庄“信誉化”特点鲜亮。警方2015年打掉一个钱庄，主犯张某被网上通缉。但2017年打掉另一个钱庄时发现，张某在被通缉期间竟然还上了此外一家公司的1.2亿元欠款。办案民警介绍，深圳地下钱庄之间拆借钱，有时只需一个电话，不用任何抵押。

立功趋势区域化、国际化、多样化。

记者在七台河市把守所见到了警方从福建泉州抓获的立功嫌疑人汪某。他说，沿海有很多人在菲律宾、越南等地做生意，挣的钱想带回国内，国内也有不少人想把资金带出去。这样的需求很多，“在我们那里这样的地下钱庄很多”。

办案民警介绍，福建、广东等沿海经济兴隆地区外贸企业较多，不停是地下钱庄案件的高发地区，内陆省份相对较少。但近年这些地下钱庄立功触角延伸到青海、辽宁、黑龙江等省份，立功领域也扩散到金融证券、外贸出口、体育文化等多个财富。

有关专家剖析，跨地区、以至跨国作案，是地下钱庄最近几年的新趋势。一般状况下，立功嫌疑人控制的境外离岸公司数量众多，差异离岸公司又同时在多家银行开立账户。资金在差异的离岸公司和国内公司、个人账户之间频繁流转。组织者一般会统筹联络客户及同行资金往来，境外资金与境内资金的运行由详细人员操纵。每一环节城市波及差异的人员参预，跨地区特点鲜亮。

据悉，“9·8”特大系列地下钱庄案，波及俄罗斯、新加坡等国家和地区，以及福建、广东、山东、辽宁、河北、新疆、吉林、黑龙江、河南等20余省区市的68个地下钱庄立功团伙、300余家报关行和1300余家公司企业，涉案人员达几百人，社会影响极其顽劣。

地下钱庄成“洗白”工具 亟待司法解释支撑量刑

依照中央陈列，中国人民银行、公安部等部门积极阐扬本能机能作用，严厉冲击地下钱庄违法立功，功效初显。有关部门积极参预互联网金融风险专项整治，严惩不法集资和涉地下钱庄等毁坏金融秩序立功，维护金融市场秩序。

只管高压冲击，但近年地下钱庄案件依然频发。地下钱庄不只长短法分子骗取国家政府奖励、出口退税等立功流动的“爪牙”，还成为贪腐资金的“洗白工具”，社会危害性极大。

此前，北京警方与澳门警方破获涉案金额达300余亿元的徐某某跨境地下钱庄案。该涉案团伙操作地下钱庄，在澳门赌场内为有港币、澳门币资金需求的赌客不法套现。

专家剖析，与十年前的地下钱庄比拟，如今的地下钱庄立功已经酿成一种效劳型的立功，为不法集资、电信诈骗等损害人民大众财产利益的立功流动间接效劳，间接打击我国金融秩序，造成金融风险。

今年初，重在严惩地下钱庄立功、维护金融市场不变的有关司法解释，配资网，明确了不法运营罪与洗钱罪或者协助恐惧流动罪竞合时的惩罚准则，彰显了我国依法严厉冲击洗钱、协助恐惧流动立功的态度和决心。

但一些侦办过地下钱庄案件的干警介绍，在对提供虚假数据和虚开增值税专用发票的罪行认定上，依然缺乏有关法律法规的有效支撑。好比，报关行提供虚假数据，如定为伪造公文罪，量刑十分轻。如定为诈骗共犯，最高可判“无期”，但短少有关司法解释支撑。

记者理解到，为逃避冲击，一些地下钱庄立功嫌疑人会按期注销所控制的一局部公司。加上有的公司原本就是“空壳公司”，有时公安机关很难在法定办案时限内逐家核实。这就导致被告人交代的立功数额大，公安机关查询拜访取证证明的立功数额小，被告人无奈遭到应有惩罚。

别的，一些涉外因素导致境外取证艰难。不少地下钱庄都波及虚假国际贸易，或者在境外银行有出入行为，但由于跨国银行打点制度差异等起因，存在取证艰难等问题。

有关专家建议，进一步进阵势下钱庄冲击合力，进阵势下钱庄风险防控和冲击才华。一方面继续完善有关地下钱庄的法律法规成立，为量刑定罪提供担保；一方面增强金融机构内控制度的完善和落实，强化对非传统银行业务领域洗钱的监测。